【課程背景】
當(dāng)前，我國(guó)的稅制改革和政策完善深入推進(jìn)，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局新政策新文件層出不窮，涉及納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和稅務(wù)處理的方方面面。特別是以”營(yíng)業(yè)稅改征增值稅”為標(biāo)志的新一輪的稅制改革已經(jīng)啟動(dòng)。將對(duì)建筑業(yè)稅收政策的進(jìn)行重大調(diào)整，特別是從根本取消原有的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅政策。面對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)居高不下的局面，我們的建筑施工企業(yè)該如何采取有效措施防控企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失，并運(yùn)用稅收籌劃手段獲取最大化的稅收收益呢?為了增強(qiáng)廣大建筑施工企業(yè)抗擊涉稅風(fēng)險(xiǎn)的能力，抓住營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的重要機(jī)遇，實(shí)施納稅管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。
【課程內(nèi)容】
一、營(yíng)改增--8月1日影響我們什么?
1. 營(yíng)改增誰(shuí)該關(guān)心?該關(guān)心什么?
2. 如何理解一般納稅人500萬(wàn)元的夠格標(biāo)準(zhǔn)?一般納稅人與小規(guī)模納稅人有哪些納稅不同?有利還是無(wú)利?
3. 營(yíng)改增可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些?有無(wú)特別要求?
4. 營(yíng)改增不可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些?不可抵扣該怎么辦?
5. 營(yíng)改增后裝卸費(fèi)用處理有何變化?稅負(fù)增加了還是降低了?
6. 不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額如何納稅籌劃?
7. 境外付匯代扣代繳稅款如何算?不含稅合同又當(dāng)如何操作?
8. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可否籌劃?
9. 營(yíng)改增后雙方定價(jià)的博弈空間有多大?
10. 營(yíng)改增后倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)如何納稅籌劃?
11. 營(yíng)改增后運(yùn)輸差額納稅如何分類(lèi)理解?
12. 如何選擇應(yīng)稅服務(wù)商?
13. 鑒證咨詢都可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
14. 建筑房地產(chǎn)也會(huì)營(yíng)改增嗎?
15. 建筑業(yè)營(yíng)改增會(huì)影響我們什么?
二、建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
1. 施工企業(yè)營(yíng)業(yè)稅怎么交?
2. 施工企業(yè)分包業(yè)務(wù)要扣繳營(yíng)業(yè)稅嗎?
3. 掛靠承包誰(shuí)是納稅人?
4. 建筑項(xiàng)目承包如何支付成本費(fèi)用?
5. 建筑業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定?
6. 甲供材如何開(kāi)具發(fā)票?稅金該誰(shuí)繳納?
7. 甲供不征營(yíng)業(yè)稅的例外情形有哪些?
8. 價(jià)外費(fèi)用交營(yíng)業(yè)稅嗎?
9. 房地產(chǎn)企業(yè)搞裝修按建筑業(yè)交營(yíng)業(yè)稅嗎?
10. 拆遷平整交營(yíng)業(yè)稅嗎?
11. 勞務(wù)分包如何計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅?
12. BOT\BT項(xiàng)目如何納稅處理?
13. 建筑業(yè)如何自查營(yíng)業(yè)稅?
三、建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 建筑安裝業(yè)所得稅如何確認(rèn)收入?
2. 跨地區(qū)施工項(xiàng)目部如何繳納所得稅?
3. 核定征收分包業(yè)務(wù)可有納稅風(fēng)險(xiǎn)?
4. 甲供材怎么確實(shí)企業(yè)所得稅收入?
5. 建筑企業(yè)資產(chǎn)處置收入如何確認(rèn)?
6. 租金收入如何確認(rèn)?
四、建筑業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
1. 稅前扣除應(yīng)掌握什么原則?
2. 成本費(fèi)用列支與發(fā)票有何關(guān)系?
3. 工資薪金福利費(fèi)扣除存在的11個(gè)納稅問(wèn)題
4. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除要注意什么?
5. 廣告宣傳費(fèi)扣除有何新規(guī)定?
6. 稅務(wù)不得扣除與收入無(wú)關(guān)的支出如何理解
7. 捐贈(zèng)扣除應(yīng)該索取什么發(fā)票?
8. 預(yù)提暫估成本可否稅前扣除?
9. 如何劃分資本性支出與經(jīng)營(yíng)性支出?
10. 與其他企業(yè)共用水電費(fèi)如何扣除?
11. 會(huì)議費(fèi)如何扣除?
12. 差旅費(fèi)補(bǔ)貼如何扣除?
13. 通訊費(fèi)補(bǔ)貼能否扣除?
14. 跨期稅金如何扣除?
15. 辦公費(fèi)可否隨意列支?
16. 傭金手續(xù)費(fèi)可隨意列支成本?
五、 建筑企業(yè)發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
1. 發(fā)票稅前扣除有何規(guī)定?
2. 企業(yè)取得什么樣的憑證才能在稅前扣除?
3. 甲供材料是否需要換開(kāi)工程款發(fā)票?
4. 哪些支出必須取得發(fā)票才可稅前列支
5. 匯算清繳后取得發(fā)票怎么辦?
6. 發(fā)票重點(diǎn)檢查項(xiàng)目有哪些?
7. 發(fā)票檢查會(huì)帶來(lái)什么處罰?
六、 建筑業(yè)成本核算與合同審查
1. 建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目組成有哪些?
2. 建筑安裝工程合同有哪些審核要點(diǎn)?
3. 甲供設(shè)備合同一定是最優(yōu)方案嗎?
七、 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅申報(bào)解析
1. 預(yù)繳申報(bào)如何處理?
2. 原實(shí)行核定征收房地產(chǎn)企業(yè)改為查賬征收如何預(yù)繳申報(bào)?
3. 原實(shí)行核定征收房地產(chǎn)企業(yè)改為查賬征收年度如何申報(bào)?
4. 房地產(chǎn)預(yù)售收入結(jié)算收入如何計(jì)算所得稅
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