學習對象
董事會監(jiān)事會成員、總經理、財務副總經理
課程目標
一、企業(yè)如何進行稅務風險管理，控制稅務風險，提升稅務價值

二、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術

三、納稅籌劃的基本路徑

四、進行納稅籌劃需要注意的四大問題

五、防范、降低納稅籌劃風險與企業(yè)自查的處理

六、疑難問題解析與案例分析


課程內容
專題一：企業(yè)納稅籌劃與稅務風險控制

一、企業(yè)如何進行稅務風險管理，控制稅務風險，提升稅務價值

（一）稅務認識誤區(qū)與稅務風險分析

（二）稅務風險的事前、事中、事后管理與控制

（三）企業(yè)經營業(yè)務與財務、稅務的協(xié)調

（四）納稅籌劃目標：規(guī)避風險與降低稅負兼顧

（五）案例分析

二、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術

（一）納稅籌劃的基本原則：

（二）納稅籌劃三大平臺

（三）納稅籌劃技術手段：

1、免稅技術手段　2、減稅技術手段

3、稅率差異技術手段

4、分劈技術手段

5、扣除技術手段　6、抵免技術手段

7、延期納稅技術手段

三、納稅籌劃的基本路徑

（一）按照公司企業(yè)生產經營的主要過程（環(huán)節(jié)）進行籌劃

1、企業(yè)設立的籌劃

2、籌資、投資的籌劃

3、經營方式、經營品種的選擇 4、采購與銷售的籌劃（"物"的定性，混合銷售、兼營、合同、促銷等等）

5、財務核算環(huán)節(jié)的籌劃（發(fā)票、限制與非限制、資產等）

6、利潤分配的籌劃

（二）按照我國現(xiàn)行稅收制度的特點，就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃：

1、流轉稅的籌劃（增值稅、營業(yè)稅等）

2、所得稅籌劃（企業(yè)所得稅、個人所得稅）

3、其他稅種的籌劃（房產稅、土地增值稅、土地使用稅、契稅等）

（三）關聯(lián)交易的稅務安排

1、關聯(lián)交易稅務策劃的范圍

2、關聯(lián)交易稅務策劃的前提與注意事項

四、進行納稅籌劃需要注意的四大問題

五、防范、降低納稅籌劃風險與企業(yè)自查的處理

1、相關會計報表、納稅申報表的整體分析、判斷

2、資產、負債、收入、成本、費用等自查分析與運用，實際案例解析

3、相關稅種自查技巧等

六、疑難問題解析與案例分析

專題二、211年稅務稽查風險應對

一、新形勢下國家稅務稽查重點及稽查流程

1、今年稅務稽查指導性計劃

2、大要案、專項整治、發(fā)票違法等

3、稅務稽查流程（詳細內容略）

二、常見的稅務稽查方法和手段

1、稽查分析方法：稅負分析法、投入產出比法、發(fā)票比例分析法 ……

2、稽查常用手段：現(xiàn)場核查、突擊調賬、資金流檢查 …… 三、常見涉稅問題與稽查方法

1、企業(yè)所得稅常見問題與稽查方法

2、個人所得稅常見問題與稽查方法

3、增值稅常見問題與稽查方法

4、營業(yè)稅常見問題與稽查方法

5、其他常見問題與稽查方法

四、企業(yè)稅務稽查應對策略

1、新形勢下稅務自查自糾與風險控制

2、稅務稽查的配合

3、與稅務機關關系的協(xié)調與處理