學(xué)習(xí)對象
財務(wù)總監(jiān)及公司高級管理人員
課程目標(biāo)
掌握先進的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計及職業(yè)舞弊等理論
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法
課程內(nèi)容
一、 引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析


二、 對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹

什么是真正的“內(nèi)部”？什么是真正的“控制”？
什么是COSO？
COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容
內(nèi)部控制的核心理念
內(nèi)部控制-企業(yè)發(fā)展的基石
內(nèi)部控制的局限性——成本效益原則及其它

三、 控制環(huán)境

何為控制環(huán)境
控制環(huán)境-內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立良好的控制環(huán)境

四、 內(nèi)部控制的實質(zhì)-風(fēng)險管理

風(fēng)險地圖及矩陣
實例練習(xí)
有哪些風(fēng)險識別的方法
針對風(fēng)險應(yīng)采用哪些風(fēng)險對策
風(fēng)險管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
危機管理的金科玉律

五、 內(nèi)部控制活動

常見的內(nèi)部控制活動有哪些
如何做到職責(zé)分離
IT總體控制
預(yù)防性控制和檢查性控制

六、 內(nèi)部審計簡介

內(nèi)部審計——是管理者的耳目還是？
內(nèi)部審計在企業(yè)里應(yīng)該向誰報告
內(nèi)部審計vs內(nèi)部控制



七、 職業(yè)舞弊

什么樣的人才會舞弊
職業(yè)舞弊理論——GONE、ACFE等
職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害是什么
如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制

八、 內(nèi)控的建立和執(zhí)行

企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個內(nèi)控部門
內(nèi)控人員到底是做什么的
內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段
如何確定和分解目標(biāo)
如何識別風(fēng)險
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估
建立和執(zhí)行內(nèi)控過程中的關(guān)注點

九、 薩奧法案及公司治理

何為薩奧法案？
薩奧法案的內(nèi)容框架
審計人員的獨立性應(yīng)如何理解？
S32及S44
企業(yè)在遵循S44時所面臨的主要障礙