學習對象
各房地產(chǎn)企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
課程目標
【課程背景】
? “志遠者，謀定而動?！?11年世界經(jīng)濟復雜多變，國內(nèi)經(jīng)濟宏觀調(diào)控措施頻繁出臺。地產(chǎn)行業(yè)的企業(yè)家需要靜心總結(jié)梳理宏觀政策的變化，及時調(diào)整現(xiàn)有投資的財稅問題，謀劃未來投資的財稅架構(gòu)，實現(xiàn)上兵伐謀的目標。
??歲末年初，盤點年度重要稅收政策最當時。211年先后出臺新稅收政策2多個，政策內(nèi)容多、難度大。應廣大會員企業(yè)要求，北京金旭紅特舉辦此次專題培訓，特邀著名稅務專家王震老師，幫助開發(fā)企業(yè)通覽掌握年度最新政策，并能靈活運用最新政策變化帶來的籌劃機會，及時正確處理業(yè)務，有效回避納稅風險，降低稅收支出，提升財稅管理水平，積極備戰(zhàn)211年度匯算清繳。

課程內(nèi)容
【課程大綱】
第一部分、211年產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的重大變化（發(fā)掘稅收籌劃空間）
注：需要建立對沖高額利潤的機制
1、養(yǎng)老服務產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策解析
2、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析
3、現(xiàn)代農(nóng)作物種業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析
4、物流業(yè)健康發(fā)展稅收優(yōu)惠政策解析
5、西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策解析
6、國家大學科技園和科技企業(yè)孵化器稅收優(yōu)惠政策解析
7、農(nóng)產(chǎn)品初加工稅收優(yōu)惠政策解析
8、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄（211年本）解析
9、“十二五”時期稅收發(fā)展規(guī)劃解析
第二部分、211年企業(yè)所得稅重要政策解析及涉稅重點問題解析（重點）
1、返程投資和境外上市中，境外注冊中資控股居民企業(yè)的架構(gòu)應如何設計
2、視同銷售的范圍及計稅基礎的重新調(diào)整
3、資產(chǎn)評估增值及減值的稅務處理及風險提示
4、企業(yè)國債持有期間利息收入的免稅新政策解析
5、稅前扣除的判斷規(guī)則及應用
6、211年發(fā)票檢查重點及合法扣除憑證的把握
7、職工福利費扣除的難點分析及稅會差異
8、業(yè)務招待費、差旅費及會議費的處理
9、企業(yè)向沒有從事中介行業(yè)的合法資質(zhì)的個人支付傭金、手續(xù)費能否稅前扣除
1、稅務機關查補所得能否彌補以前年度虧損？查補收入是否可以作為計提業(yè)務招待費、
廣告費和業(yè)務宣傳費的基數(shù)問題
11、利息費用稅前扣除的最新變化，如何確定可稅前扣除利率上限
12、關聯(lián)方之間無償融通資金有無涉稅風險
13、固定資產(chǎn)改擴建等后續(xù)支出稅務處理的最新規(guī)定
14、企業(yè)統(tǒng)一著裝工作服支出能否稅前扣除
15、最新資產(chǎn)損失稅前扣除政策的幾大變化
16、長期股權(quán)投資損失稅前扣除的最新政策
17、投資企業(yè)撤回或減少投資的稅務處理?
18、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)注銷前企業(yè)所得稅處理
19、企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務的涉稅處理
2、企業(yè)轉(zhuǎn)讓代個人持有的限售股及解禁前轉(zhuǎn)讓限售股所得稅的處理
21、非居民企業(yè)所得稅的稅務處理及常見業(yè)務分析
22、山東青島國地稅的特殊規(guī)定的風險提示
第三部分、211年個人所得稅重要政策解析及涉稅重點問題解析（重點）
1、新個人所得稅法修訂的主要內(nèi)容及要點提示
2、企業(yè)促銷活動向客戶贈送現(xiàn)金、返券、贈品、服務等個人所得稅應如何處理
3、個人提前退休取得補貼收入和離退休人員返聘的個稅處理
4、企業(yè)為員工代付全年一次性獎金的稅款的稅務處理
5、企業(yè)年金的個稅處理
6、如何界定免征個人所得稅的生活補助費和困難性生活補助范圍？
7、征免個稅的企業(yè)常見補貼項目政策分析（如差補，通訊補及暖補、防暑費等）
8、個人以非貨幣性資產(chǎn)對外投資增值征收個人所得稅政策的重大變化
9、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅風險分析及處理
1、企業(yè)少扣繳員工的個人所得稅是否需要加收滯納金
第四部分、211年增值稅重要政策解析及涉稅重點問題處理
1、如何有效利用增值稅納稅義務發(fā)生時間調(diào)控收入
2、銷售自產(chǎn)貨物并同時提供建筑業(yè)勞務征稅的最新規(guī)則
3、管理部門領用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品應該“視同銷售”還是“進項稅額轉(zhuǎn)出”
4、現(xiàn)金折扣和實物折扣的稅務處理及開具發(fā)票
5、購買方承擔承兌匯票貼息銷售方是否繳納增值稅
6、進項稅額不得抵扣的五個典型案例
7、準確界定允許抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)范圍及標準
8、發(fā)票取得方與付款方不一致的稅務風險及善意取得增值稅專用發(fā)票的稅務處理
9、企業(yè)發(fā)生合并、分立、出售、置換等資產(chǎn)重組業(yè)務增值稅政策的最新變化
1、企業(yè)銷售舊固定資產(chǎn)與銷售舊貨的稅務處理及發(fā)票開具
第五部分、211年營業(yè)稅重要政策解析及涉稅重點問題處理
1、個人住房轉(zhuǎn)讓營業(yè)稅政策解析
2、哪些境外勞務不征營業(yè)稅，哪些境外勞務免征營業(yè)稅
3、跨境設備租賃合同繼續(xù)實行過渡性營業(yè)稅免稅政策
4、總公司無償為分公司提供勞務是否征收營業(yè)稅
5、設計勞務營業(yè)稅的納稅人及納稅地點
6、離岸服務外包業(yè)務營業(yè)稅的免稅政策
第六部分、211房產(chǎn)稅、土地使用稅重要政策涉稅重點問題處理
1、地價應計入房屋原值繳納房產(chǎn)稅的最新政策解析
2、無租使用房產(chǎn)及融資租賃房產(chǎn)的房產(chǎn)稅處理
3、以房屋對外投資收取固定回報房產(chǎn)稅處理
4、租賃合同中約定房產(chǎn)稅由承租人繳納是否合法
5、尚未交付的土地使用權(quán)是否需要繳納土地使用稅
第七部分、項目融資涉稅問題
1、BT項目的財稅問題處理
2、信托融資利息的涉稅問題分析
3、私募股權(quán)融資的涉稅問題分析
第八部分、年度政策導致的重要風險提示及處理策略（課堂面授）