學(xué)習(xí)對(duì)象
企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團(tuán)公司事業(yè)部的總經(jīng)理、決策者以及極具潛質(zhì)的高層管理人員。
課程目標(biāo)
通過高效的培訓(xùn)方法，使參加者能夠全面理解財(cái)務(wù)管理、建立與財(cái)務(wù)溝通的平臺(tái)，從財(cái)務(wù)的角度審視和重整自身工作，以便將企業(yè)整體戰(zhàn)略與自身的財(cái)務(wù)管理責(zé)任更好地結(jié)合起來，有效提升企業(yè)管理水平。借此課程將有效幫助企業(yè)規(guī)范管理，提高企業(yè)資源配置的效果，改善資源的利用效率，從而有效提升企業(yè)的盈利能力，與此同時(shí)保持企業(yè)的穩(wěn)健永續(xù)經(jīng)營。課程通俗易懂，深入淺出，將一改財(cái)務(wù)在參加者心目中深?yuàn)W、枯燥的印象，讓其體會(huì)到財(cái)務(wù)管理的作用和樂趣。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
一、透徹掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，有效掌控企業(yè)經(jīng)營大局
二、各部門與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通
三、強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率
四、學(xué)會(huì)使用預(yù)算管理加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升資源配置效果
五、掌握主要成本的管理與控制方法，全力打造企業(yè)成本競爭優(yōu)勢
六、運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法

課程內(nèi)容
課程內(nèi)容：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)
（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告體系
1）會(huì)計(jì)報(bào)表
2）會(huì)計(jì)報(bào)表附注
3）財(cái)務(wù)情況說明書
（二）會(huì)計(jì)要素
1）資產(chǎn)
2）負(fù)債
3）所有者權(quán)益
4）收入
5）費(fèi)用
6）利潤
（三）會(huì)計(jì)恒等式
1）現(xiàn)代復(fù)式記賬法
2）會(huì)計(jì)恒等式

二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
（一）從邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運(yùn)作
1）資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯結(jié)構(gòu)
2）資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容
（二）各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)在報(bào)表上的具體反映
1）貨幣資金
2）應(yīng)收票據(jù)
3）應(yīng)收賬款
4）其他應(yīng)收款
5）預(yù)付賬款
6）存貨
7）固定資產(chǎn)
8）累計(jì)折舊
9）無形資產(chǎn)
1）應(yīng)付賬款
11）應(yīng)付工資
12）其他應(yīng)付款
13）應(yīng)交稅金
14）其他應(yīng)交款
15）實(shí)收資本
16）資本公積
17）盈余公積
18）未分配利潤
（三）資產(chǎn)負(fù)債表分析
1）評(píng)價(jià)資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
2）評(píng)價(jià)資金來源與融資結(jié)構(gòu)
3）評(píng)價(jià)償債能力與風(fēng)險(xiǎn)
4）評(píng)價(jià)營運(yùn)能力及其管理效率

三、利潤表的閱讀與分析
（一）利潤的形成過程
1）利潤的概念
2）利潤的形成
（二）兩組重要概念的比較與分析
1）收入與收款
2）成本和費(fèi)用
（三）利潤表各項(xiàng)內(nèi)容詳解
1）營業(yè)收入
2）營業(yè)成本
3）營業(yè)稅金及附加
4）管理費(fèi)用
5）銷售費(fèi)用
6）財(cái)務(wù)費(fèi)用
7）營業(yè)外收入
8）營業(yè)外支出
9）投資收益
1）所得稅
（四）成本核算實(shí)務(wù)
1）區(qū)分收益性支出與資本性支出
2）區(qū)分期間費(fèi)用與生產(chǎn)成本
3）待攤與預(yù)提
4）成本在不同產(chǎn)品之間的分?jǐn)?br> 5）成本在產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分?jǐn)?br> （五）稅收對(duì)利潤及現(xiàn)金的影響
1）財(cái)產(chǎn)稅對(duì)利潤及現(xiàn)金的影響
2）行為稅對(duì)利潤及現(xiàn)金的影響
3）所得稅對(duì)利潤及現(xiàn)金的影響
4）流轉(zhuǎn)稅對(duì)利潤及現(xiàn)金的影響
5）資源稅對(duì)利潤及現(xiàn)金的影響
6）基金對(duì)利潤及現(xiàn)金的影響
總結(jié)：中國稅收體系介紹與案例分析
（六）利潤表分析
1）評(píng)價(jià)企業(yè)的盈利能力
2）評(píng)價(jià)企業(yè)的運(yùn)營能力
3）評(píng)價(jià)經(jīng)營成果增減變動(dòng)原因及變化趨勢
4）分析業(yè)務(wù)的成長性

四、現(xiàn)金流量表的閱讀
（一）現(xiàn)金流量表主表閱讀
1）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
4）匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
（二）現(xiàn)金流量表附表閱讀
1）將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量
2）不涉及現(xiàn)金的重大投資籌資活動(dòng)
3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈變化
（三）現(xiàn)金流量表分析
1）現(xiàn)金流量比率分析
2）收益質(zhì)量分析
3）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

五、財(cái)務(wù)報(bào)告陷井與內(nèi)部審計(jì)
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告陷阱識(shí)別實(shí)務(wù)
1）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的概念
2）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的動(dòng)機(jī)
3）財(cái)務(wù)報(bào)告粉飾原理
4）粉飾報(bào)告的手段歸類
5）發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊
（二）內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)
1）內(nèi)部審計(jì)的概念、特點(diǎn)
2）符合性測試與實(shí)質(zhì)性測試

財(cái)務(wù)分析篇
一、財(cái)務(wù)分析的作用與方法
1）財(cái)務(wù)分析的概念
2）財(cái)務(wù)分析的作用
3）財(cái)務(wù)分析的方法

二、財(cái)務(wù)比率分析
1）凈資產(chǎn)收益率
2）總資產(chǎn)報(bào)酬率
3）資產(chǎn)保值增值率
4）流動(dòng)比率與速動(dòng)比率
5）現(xiàn)金流量負(fù)債比率
6）資產(chǎn)負(fù)債率
7）產(chǎn)權(quán)比率
8）已獲利息倍數(shù)
9）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
1）社會(huì)貢獻(xiàn)率
11）銷售（營業(yè)）增長率
12）資本積累率
13）總資產(chǎn)增長率
14）主營業(yè)務(wù)利潤率
15）成本費(fèi)用利潤率
16）權(quán)益乘數(shù)

三、營運(yùn)資本分析及資金危機(jī)的解決對(duì)策
（一）營運(yùn)資本及其具體分析
（二）企業(yè)發(fā)生資金危機(jī)的原因及其對(duì)策
1）發(fā)展過快及其對(duì)策
2）管理不佳及其對(duì)策
3）錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)政策及其對(duì)策
4）盈利危機(jī)及其對(duì)策
5）銷售危機(jī)及其對(duì)策

四、存貨管理
1）存貨成本的構(gòu)成
2）經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量
3）訂貨點(diǎn)與安全存貨
4）存貨管理與ABC控制法

五、應(yīng)收賬款管理
1）應(yīng)收賬款成本的構(gòu)成
2）信用政策
3）收賬政策
4）信用管理體系的構(gòu)建
六、財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)
1）財(cái)務(wù)杠桿的概念
2）財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)
3）財(cái)務(wù)杠桿的作用
4）財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與防范（Z-SCORE模型）
七、綜合分析——杜邦分析模型及其具體運(yùn)用
1）杜邦分析模型
2）杜邦分析模型的具體運(yùn)用（案例剖析）

全面預(yù)算管理與成本管理篇
一、全面預(yù)算管理
（一）實(shí)行全面預(yù)算管理過程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)
2）脫離市場環(huán)境
3）基于過去，憑空想像
4）缺乏價(jià)值鏈分析
（二）全面預(yù)算管理的流程
1）確定目標(biāo)
2）預(yù)算編制
3）預(yù)算監(jiān)控
4）預(yù)算修訂
5）預(yù)算考評(píng)
（三）全面預(yù)算管理的內(nèi)容
1）業(yè)務(wù)預(yù)算
2）資本預(yù)算
3）籌資預(yù)算
4）財(cái)務(wù)預(yù)算
（四）預(yù)算的編制依據(jù)
1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃
2）企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)
3）未來市場的客觀預(yù)算
4）企業(yè)自身的運(yùn)營能力
（五）預(yù)算的編制方式
1）自上而下式
2）自下而上式
3）上下結(jié)合式
（六）編制預(yù)算的主要方法
1）固定預(yù)算
2）彈性預(yù)算
3）滾動(dòng)預(yù)算
4）零基預(yù)算
5）概率預(yù)算
（七）預(yù)算的編制流程
1）經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)
2）資本預(yù)算制定
3）銷售預(yù)算制定
4）生產(chǎn)預(yù)算制定
5）采購預(yù)算制
6）費(fèi)用預(yù)算制定
7）融資預(yù)算制定
8）現(xiàn)金預(yù)算制定
9）預(yù)算報(bào)表編制
（八）預(yù)算的調(diào)整
1）預(yù)算調(diào)整的前提
2）預(yù)算調(diào)整的流程
（九）預(yù)算執(zhí)行與考核
1）預(yù)算執(zhí)行情況反饋
2）預(yù)算跟蹤
3）預(yù)算考核

二、全面成本管理
（一）基本概念
1）成本和費(fèi)用的定義
2）產(chǎn)品成本的不同定義
3）成本動(dòng)因
4）不同特性成本對(duì)于成本管理的影響
（二）戰(zhàn)略性成本管理
1）戰(zhàn)略性成本管理的概念與要求
2）客戶的核心價(jià)值需求
3）非增值作業(yè)
4）質(zhì)量過剩
（三）成本投資觀
1）成本投入產(chǎn)出案例
2）客戶營銷成本的分析與運(yùn)用
（三）成本管理的關(guān)鍵與主要矛盾把控
1）產(chǎn)品純生產(chǎn)成本的概念
2）研發(fā)階段的成本控制
3）價(jià)值工程（VE）
4）中國汽車行業(yè)成本案例
（四）顯性成本與隱性成本
1）質(zhì)量成本中的顯性成本與隱性成本
2）效率成本
3）資金占用成本
4）風(fēng)險(xiǎn)成本
5）討論與總結(jié)：日常管理中的顯性成本與隱性成本
（五）成本管理規(guī)律是成本管理制勝的保證
1）培訓(xùn)成本管理規(guī)律
2）質(zhì)量成本管理規(guī)律
3）成本與預(yù)算
4）不同人員在成本管理中的分工與協(xié)作
（六）成本文化與成本的持續(xù)改善
1）名人眼中的成本
2）日本豐田汽車的CCC21計(jì)劃
3）成本改善的基礎(chǔ)工作
4）文化的力量