學(xué)習(xí)對(duì)象
上市公司管理層；內(nèi)控總監(jiān)、經(jīng)理與相關(guān)操作人員；審計(jì)總監(jiān)、經(jīng)理和審計(jì)人員；財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理與相關(guān)人員
課程目標(biāo)
【課程背景】
《薩班斯－奧克斯利法案》成為了對(duì)美國公司進(jìn)行檢查的依據(jù)。作為境外上市公司，根據(jù)《薩班斯一奧克斯利法案》的要求，建立并保持有效的內(nèi)部控制制度，成為必然選擇?？梢赃@樣說，《薩班斯－奧克斯利法案》建立了一套對(duì)企業(yè)非常嚴(yán)苛的期望標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不能遵循的公司采用了更加嚴(yán)厲的懲罰手段。
本課程向?qū)W員展示薩班斯法案出臺(tái)的背景，實(shí)施的現(xiàn)狀，關(guān)于薩班斯法案引發(fā)的爭議，及已經(jīng)受益的公司如何將遵循法案與提升管理水平結(jié)合起來，從而贏得競爭優(yōu)勢。本課程向?qū)W員表明內(nèi)控制度是一個(gè)可以合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的工具，從遵循法案的同時(shí)也帶來管理水平提升的角度，通過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制基本理論與實(shí)務(wù)的介紹，將公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告和遵循等目標(biāo)與控制措施聯(lián)系起來，從而指導(dǎo)企業(yè)更為恰當(dāng)?shù)剡M(jìn)行內(nèi)部控制分析、設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)，以幫助經(jīng)理層更為有效地在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的同時(shí)，遵循有關(guān)控制的法規(guī)。


【課程收益】
? 了解薩班斯法案背景及內(nèi)容
? 明確薩班斯法案的規(guī)則及實(shí)施要點(diǎn)
? 了解內(nèi)部控制理論及相關(guān)管理技術(shù)
? 掌握內(nèi)部控制的自我設(shè)計(jì)方法與技巧
? 了解注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的測試及簽證意見
? 熟悉企業(yè)存在內(nèi)部控制缺陷的種種征兆

課程內(nèi)容
【課程大綱】
一、 薩班斯法案
? 通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內(nèi)容
? 雇員、欺詐與被遺忘的教訓(xùn)——?jiǎng)訖C(jī)與手法
? 財(cái)務(wù)舞弊——直接的舞弊和盈余管理
? 不能依賴審計(jì)師的原因
? 律師同樣不足以信賴——法律責(zé)任
? 證監(jiān)會(huì)的資源與權(quán)力
? 切實(shí)有效的措施
二、目標(biāo)向?qū)偷膬?nèi)部控制
? 創(chuàng)造價(jià)值企業(yè)的目標(biāo)與經(jīng)營模式
? 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營模式總覽
? 戰(zhàn)略管理
? 經(jīng)營環(huán)節(jié)
? 怎么控制?
? 從平衡計(jì)分卡到戰(zhàn)略計(jì)量
案例研究：L&P公司汽車集團(tuán)的KPI的運(yùn)用
? COSO 內(nèi)部控制
寶鋼國貿(mào)的CSA列示
三、公司整體層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與監(jiān)控
? 戰(zhàn)略控制——戰(zhàn)略定位與運(yùn)作有效性的結(jié)合
案例研究：三一重工
? 戰(zhàn)略定位
案例研究：西南航空
? 防止高層管理人員的利益沖突
案例研究：中國“三九”集團(tuán)的例子
? 高層管理人道德
案例研究：安然事件
? 建立授權(quán)和責(zé)任條線
案例研究：巴林的教訓(xùn)
中國的尼克.里森——中國銀行的高山事件
? 監(jiān)控內(nèi)外部環(huán)境的威脅
案例研究：中國太平洋保險(xiǎn)公司案例
? 分析內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的重大性
? 制定處理風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序
? 分配內(nèi)部資源以降低風(fēng)險(xiǎn)
? 支持有效的信息分享和交流
? 監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績表現(xiàn)
案例研究：CAO，中國的智慧，世界的經(jīng)驗(yàn)
四、經(jīng)營環(huán)節(jié)層面的內(nèi)部控制
? 環(huán)節(jié)控制的設(shè)計(jì)
案例研究：L&P在中國子公司L&C的控制描述
? 從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設(shè)計(jì)的比較
案例研究：北大縱橫為某公司制作的關(guān)鍵績效考核指標(biāo)
德勤為某公司做的內(nèi)部控制的自我測試
? 內(nèi)部控制向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展——以戰(zhàn)略管理為基礎(chǔ)！
? 控制設(shè)計(jì)要把握總體，但也要精確到局部！
? 有沒有更好的，或可改進(jìn)的方法？
五、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)估
? 手工信息系統(tǒng)與自動(dòng)化信息系統(tǒng)
? 會(huì)計(jì)政策的選擇與應(yīng)用
? 業(yè)績檢查
案例分析：預(yù)算與實(shí)際的比較.
? 業(yè)績指標(biāo)——指標(biāo)必須與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系
? 職務(wù)分離
? 理解內(nèi)部控制系統(tǒng)
? GAAS審計(jì)
案例：L&P的ICOFR
中國移動(dòng)

【證書頒發(fā)】
頒發(fā)上海財(cái)經(jīng)大學(xué)《 “薩班斯法案研修課程”結(jié)業(yè)證書》

【時(shí)間和地點(diǎn)】
29年開課時(shí)間：
3月 5月 8月 1月 12月
22-23 24-25 23-24 25-26 2-21
課程時(shí)間為上午9點(diǎn)－12點(diǎn)，下午13點(diǎn)－16點(diǎn)，第二天下午4:準(zhǔn)時(shí)下課，外地學(xué)員可乘晚7:之后飛機(jī)離滬?？蓭椭A(yù)定機(jī)票。
地 點(diǎn)：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA教室

【報(bào)名與費(fèi)用】
每人32元人民幣,費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)（教師授課及輔導(dǎo)員現(xiàn)場輔導(dǎo)）、講義及每日午餐。