學習對象
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席執(zhí)行官、首席財務官、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、內(nèi)部審計經(jīng)理等
課程目標

企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理COSO、SOX和ERM實務（上海，1月7日-9日）

【培訓日期】29年1月7日-9日（三天）

【培訓地點】上海

【【培訓對象】】總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席執(zhí)行官、首席財務官、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、內(nèi)部審計經(jīng)理等

【課程收益】

　●標桿國際最佳實踐和公司案例
　●學習公司運營管理中的風險分析圣經(jīng)
　●如何確定關鍵控制的具體方式
　●全面掌握公司風險評估的內(nèi)容
　●如何依靠執(zhí)行力，有效落實內(nèi)部控制體系
　●判斷重大缺陷、實質(zhì)缺陷的新標準
　●如何有效地保證財務報表的質(zhì)量
　●掌握最新的SOX和PCAOB審計標準
　●如何有效建立IT-COBIT內(nèi)部控制與審計體
　●組建強健的程序風險管理隊伍
　●與C/J/K-SOX的實施提前接軌


課程內(nèi)容
【課程內(nèi)容】

一、基礎的背景、控制模型與相應的實踐

1）公司治理的三因素分析

2）美國與中國內(nèi)部控制實踐最新狀態(tài)

3）內(nèi)部控制-整合框架-[COSO]5/17/81/232
　●如何評價企業(yè)的軟環(huán)境
　●風險管理基礎
　●控制活動
　●信息與交流
　●監(jiān)督
　●其他控制模型
　●根植公司組織結(jié)構(gòu)的財務控制與IT系統(tǒng)控制

4）跨國公司內(nèi)控實踐展示

5）世界級的企業(yè)是如何評估軟控制的
　●案例研究，控制模型運用：最佳實踐
　●自我評估
　●風險評估
　●以COSO為標準，用于評估的各種工具

6）某跨國公司內(nèi)部控制案例

7）如何運作內(nèi)部控制

8）內(nèi)部控制實施與檢查方法

9）建立強健的內(nèi)部控制體系

1）一家上市公司內(nèi)部控制分析
　●文本和評估控制技術(shù)
　●選擇的工具
　●企業(yè)管理層面與業(yè)務流程層面分析工具
　●案例：評估控制環(huán)境和相關企業(yè)范圍控制的有效工具
　●一美國企業(yè)的自我評估表
　●最全的企業(yè)內(nèi)部控制模板
　●評估操作層控制的有效技

二、薩班斯－奧克斯法案與最新更新的SOX和PCAOB的內(nèi)容

　●薩班斯－奧克斯利法案的基本內(nèi)容
　●32條款
　●42條款
　●COBIT
　●PCAOB
　●SEC關于缺陷定義的新標準（27年更新部分）
　●國際洞察：SEC對尊循薩班氏法案的最新指導和對財務報表實施內(nèi)部控制的管理方法
　●32與44定義的關鍵點
　●對財務報表實施內(nèi)部控制的指導

三、最佳企業(yè)風險控制模型

1）企業(yè)風險管理實踐（ERM）
　●企業(yè)風險管理模型
　●企業(yè)實施風險模型的關鍵
　●案例：一家實際企業(yè)的案例
　●內(nèi)部環(huán)境的分析
　●內(nèi)部環(huán)境的因素與問題

2）實現(xiàn)期望的風險控制環(huán)境的方法
　●風險環(huán)境分析- 實踐因素
　●目標設定- 四種目標
　●方案：戰(zhàn)略，運營，財務，合規(guī)，測試目標的SMART標準
　●練習：設定一個項目管理目標
　●參考案例：通用汽車的項目管理
　●風險承受力與許可誤差
　●事件確認
　●事件的技術(shù)
　●事件的種類：舉例
　●練習：為自己的項目確定事件
　●風險評估
　●內(nèi)部風險和剩余風險
　●定性與定量風險評估技術(shù)
　●風險分布圖
　●集成風險一組合觀點
　●風險管理案例
　●風險反應
　●風險反應：避免，減少，分擔，接受
　●練習：風險反應
　●控制活動
　●一些有用的概念
　●控制活動在變化
　●信息和交流監(jiān)督
　●信息和交流的方式
　●監(jiān)督風險管理的技術(shù)：指導與提示
　●持續(xù)的監(jiān)督
　●企業(yè)風險管理
　●一家企業(yè)風險管理的方案

3）目前企業(yè)風險管理中的問題
　●風險管理的組織問題
　●風險管理的政策
　●風險管理的文化
　●風險管理的其他考慮實施指導與指點
　●成熟風險管理工具的分析
　●更多信息參慮
　●風險管理：開始實踐風險管理的六步曲
　●如何確定關鍵控制點的十二步曲。
　●COSO項下的風險管理與SOX項下44合規(guī)要求
　●附件1：通用汽車的項目風險管理程序
　●附件2：項目風險管理的案例分析

4）親自參與練習
　●內(nèi)部控制應用實例練習
　●風險評估實踐
　●條款與基礎
　●如何定義內(nèi)部控制的目標和風險
　●案例基本介紹
　●一個制造企業(yè)、一個銀行企業(yè)、一個零售企業(yè)

四、審計經(jīng)理的工作工具

1）如何建立內(nèi)部控制隊伍
　●案例：看一家知名企業(yè)如何構(gòu)建自已企業(yè)的內(nèi)部控制體系

2）如何將內(nèi)部控制推銷給其他部門

3）如何解決不同觀點缺陷的結(jié)論

4）設計哪些KPI來進行審計

5）如何平衡本公司內(nèi)部控制的成本與效率

6）如何面對實質(zhì)性的缺陷報告

7）內(nèi)部控制檢查的三主要方面
　●公司層面（ENTITY LEVEL）
　●IT層面（戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)）
　●業(yè)務層面

8）國際上最佳的自我評估方法
　●怎樣開始內(nèi)部控制檢查
　●如何驗證關鍵控制點
　●如何辨別重要不足和重大缺陷
　●案例研討
　●案例：最新世界級內(nèi)部控制和風險管理案例分享

9）制造企業(yè)1種風險的防范措施

1）內(nèi)部控制檢查技術(shù)評析
　●如何規(guī)劃和監(jiān)督內(nèi)部審計范圍進而取得對內(nèi)部控制的整體判斷
　●如何匯總審計項目的結(jié)果進而取得對內(nèi)部控制的整體判斷

11）如何進行內(nèi)部控制與防范危機

12）如何編制內(nèi)部檢查問卷

13）以COSO為基礎的內(nèi)部審計項目管理
　●利用風險/控制矩陣作為自我評估的工具
　●評估軟環(huán)境的五個原則
　●以COSO為基礎的內(nèi)部控制問題設計
　●二大著名跨國公司案例分析

14）內(nèi)部檢查問卷怎樣處理

15）怎樣撰寫內(nèi)部控制報告

16）如何對財務報表的質(zhì)量進行分析

【