學(xué)習(xí)對(duì)象
稅務(wù)經(jīng)理、退稅管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)人士
課程目標(biāo)
新企業(yè)所得稅法、出口退稅政策解析與稅務(wù)籌劃（上海，12月16日-17日）
課程內(nèi)容
新企業(yè)所得稅法、出口退稅政策解析與稅務(wù)籌劃

【培訓(xùn)日期】28年12月16日-17日

【培訓(xùn)地點(diǎn)】上海

【【培訓(xùn)對(duì)象】】稅務(wù)經(jīng)理、退稅管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)人士

【課程背景】

財(cái)政部宣布：“8年1月起內(nèi)外資企業(yè)所得稅統(tǒng)一為25%，2831項(xiàng)商品出口退稅調(diào)整后，8年出口稅率仍將作較大調(diào)整”。內(nèi)外資企業(yè)所得稅兩稅合一，新稅法細(xì)則出臺(tái)，原材料上漲，企業(yè)如何才能利用好最新的稅務(wù)政策保持原有的利潤(rùn)空間？進(jìn)出口稅收政策的調(diào)整下企業(yè)如何才能及時(shí)掌握出口退稅的最新政策與退稅的各項(xiàng)技能，保持出口額的持續(xù)增長(zhǎng)？

【課程大綱】

一、“兩稅合一”的出臺(tái)對(duì)內(nèi)外資企業(yè)的影響

二、 新稅法及實(shí)施細(xì)則的主要變化
●適用范圍
●居民企業(yè)和非居民企業(yè)
●稅率及優(yōu)惠稅率
●不征稅收入與免稅收入
●主要稅收優(yōu)惠政策調(diào)整方式及調(diào)整的主要內(nèi)容：擴(kuò)大、保留、替代、過(guò)渡、取消
●稅前扣除政策調(diào)整情況：工資、捐贈(zèng)、研發(fā)費(fèi)用、廣告費(fèi)、三項(xiàng)費(fèi)用、交際應(yīng)酬費(fèi)
●新稅法加大了反避稅力度：特別納稅調(diào)整

三、國(guó)際避稅的類型及轉(zhuǎn)移利潤(rùn)的方法
●資本弱化、利用避稅地進(jìn)行籌劃
●變化收入或所得的形式避稅
●貨物交易、貸款業(yè)務(wù)、勞務(wù)提供、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、設(shè)備租賃中的轉(zhuǎn)讓定價(jià)
●居所，收入、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移避稅

四、納稅檢查應(yīng)對(duì)思路
●8年稅務(wù)稽查重點(diǎn)
●涉稅問(wèn)題政策操作邊界

五、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
●企業(yè)涉稅事項(xiàng)：采購(gòu)、銷售、技術(shù)開發(fā)、進(jìn)出口、建筑安裝房、地產(chǎn)業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例分析。
●稅務(wù)稽查結(jié)果的賬務(wù)處理稅務(wù)檢查過(guò)程中納稅人的權(quán)利；學(xué)員實(shí)踐中遇到的問(wèn)題答疑。

六、稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的主要思路和方法
●稅務(wù)管理方法、納稅評(píng)估案件的處理案例分析
●管理性檢查、目前涉稅管理的難點(diǎn)及應(yīng)對(duì)技術(shù)
●國(guó)際上反避稅主要措施，企業(yè)應(yīng)對(duì)稽查的策略、應(yīng)對(duì)思路和技巧；
●對(duì)稽查結(jié)果的處理策略

七、出口貨物退（免）稅的基本政策
●出口貨物退（免）稅的企業(yè)范圍
●出口退（免）稅的貨物范圍
●出口貨物退（免）稅方法

八、生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅操作實(shí)務(wù)
●生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅的基本概念和適用范圍
●生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅的計(jì)稅依據(jù)
●關(guān)于“視同自產(chǎn)產(chǎn)品”的規(guī)定
●征稅率和不斷調(diào)整的退稅率
●免、抵、退稅的登記與申報(bào)程序
●免、抵、退稅的電子化管理、退稅的計(jì)算
●免、抵、退稅單證不齊的處理
●免、抵、退稅會(huì)計(jì)處理基本方法及最新變化
●辦理免抵退稅重點(diǎn)注意事項(xiàng)
●免、抵、退稅最新政策介紹

三、企業(yè)對(duì)免、抵、退稅政策的運(yùn)用
●企業(yè)應(yīng)如何選擇進(jìn)料加工或來(lái)料加工
●企業(yè)應(yīng)如何選擇自營(yíng)出口或通過(guò)關(guān)聯(lián)外貿(mào)企業(yè)出口
●“保稅物流中心（B型）”的建立帶來(lái)納稅籌劃?rùn)C(jī)會(huì)

四、外貿(mào)企業(yè)退（免）稅操作實(shí)務(wù)
●外貿(mào)企業(yè)出口貨物退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)
●外貿(mào)企業(yè)收購(gòu)出口貨物退（免）稅及會(huì)計(jì)處理
●外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工復(fù)出口貨物的退（免）稅及會(huì)計(jì)處理
●國(guó)家對(duì)外貿(mào)企業(yè)出口貨物退（免）稅加強(qiáng)管理的新措施

五、涉稅問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)交流與答疑

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