【課程背景】
　　財務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實難，全面預(yù)算管理真這么難嗎?
　　業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會卡費用，難道預(yù)算就是用來討價還價的嗎?
　　每年預(yù)算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實際差距到底是如何產(chǎn)生的?是預(yù)算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差?到底如何調(diào)整?
　　預(yù)算編制麻煩，不如直接壓縮費用，預(yù)算就是為了減少開支嗎?
　　本課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理，促進企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通;如何明確并量化公司的經(jīng)營目標、制定并不斷調(diào)整經(jīng)營計劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。
　　學(xué)習對象
　　企業(yè)中高層管理者。財務(wù)總監(jiān)、總會計師及其他財務(wù)中高層管理人員。
　　課程目標
　　認識——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標的重要性
　　明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點
　　理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路
　　學(xué)習——預(yù)算編制的流程、工具和方法
　　掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
　　提高——通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益
　　課程內(nèi)容
　　第一模塊 何為預(yù)算管理
　　- 預(yù)算管理管什么?
　　- 預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么?
　　- 有效的預(yù)算體系應(yīng)該是怎樣的?
　　- 什么是全面預(yù)算管理?
　　- 關(guān)于預(yù)算管理的誤解
　　第二模塊 預(yù)算、戰(zhàn)略與目標
　　- 戰(zhàn)略目標和全面預(yù)算之間的關(guān)系
　　- 戰(zhàn)略目標對全面預(yù)算的影響及案例
　　- 預(yù)測、計劃與預(yù)算
　　- 上下協(xié)商?
　　- 市場增量法
　　- 客戶增量法
　　- 聯(lián)合基數(shù)法
　　- ADP模型
　　第三模塊 編制預(yù)算的流程與方法
　　- 預(yù)算編制的邏輯與框架流程
　　- 預(yù)算組織的建立
　　- 預(yù)算編制指南的準備
　　- 各預(yù)算編制方法的實用性解析
　　- 預(yù)算偏差度的設(shè)定原則
　　- 各部門人員角色定位和責任劃分
　　- 預(yù)算編制的溝通與協(xié)調(diào)
　　第四模塊 全面預(yù)算的跟蹤及分析
　　- 差異分析的重點和方法
　　- 如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
　　- 如何建立有效的預(yù)算分析體系
　　- 經(jīng)濟波動對預(yù)算目標的影響
　　- 在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算
　　第五模塊 全面預(yù)算的有效執(zhí)行與控制
　　- 預(yù)算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析
　　- 用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點
　　- 制度、流程管理與預(yù)算外項目的發(fā)生
　　- 預(yù)算執(zhí)行中的常見行為剖析及案例分析
　　第六模塊 全面預(yù)算的考核
　　- 構(gòu)建戰(zhàn)略績效管理體系的八大步驟
　　- 預(yù)算的考核管理和激勵機制
　　- 績效考核指標的沖突
　　- KPI考核方法：SMART原則
　　- 平衡計分卡與EVA
　　- 預(yù)算考核的具體操作
　　第七模塊 預(yù)算管理的推進策略與功能定位
　　- 三年上線?
　　- 規(guī)劃與協(xié)調(diào)
　　- 控制與考核
　　- 溝通平臺
　　第八模塊 常見的預(yù)算管理難點分析
　　- 何為“好”的預(yù)算?
　　- 全球最佳預(yù)算實踐
　　- 再論預(yù)算定位
　　- 消除預(yù)算博弈
　　- 能超越預(yù)算嗎?
　　- 預(yù)算本質(zhì)的理解