學(xué)習(xí)對象
企業(yè)董事長、總經(jīng)理，副總經(jīng)理，財務(wù)人員、各個部門主管與車間、倉庫、物流部門核心骨干
課程目標(biāo)
培訓(xùn)收益：
企業(yè)全面預(yù)算以各非財務(wù)部門的預(yù)算為基礎(chǔ)。各非財務(wù)部門的預(yù)算不清楚和不到位，不僅影響到企業(yè)的預(yù)算編制，而且也影響到部門的日常運作、績效考核以及成本和費用的控制。
預(yù)算是將企業(yè)的有限資源進行合理的分配，以實現(xiàn)企業(yè)的管理目標(biāo)。預(yù)算是決策和執(zhí)行之間的橋梁：對上體現(xiàn)了企業(yè)整體的戰(zhàn)略決策，對下反映了企業(yè)在一定期間內(nèi)所應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)和完成的任務(wù)，同時通過目標(biāo)的層層分解和落實，以此作為各部門日常經(jīng)營活動的指標(biāo)和業(yè)績考核的依據(jù)。
本課程從企業(yè)運營管理的實際出發(fā)，面向非財務(wù)經(jīng)理講解預(yù)算的有效編制和執(zhí)行方法，使之學(xué)會運用預(yù)算工具來改善運營績效。

課程內(nèi)容
培訓(xùn)提綱：
一、預(yù)算管理的概述
1.1 預(yù)算的背景
1.1.1 非財務(wù)經(jīng)理的預(yù)算目的
1.1.2 非財務(wù)經(jīng)理預(yù)算與公司全面預(yù)算關(guān)系
1.1.3 非財務(wù)經(jīng)理的預(yù)算范圍
1.2 預(yù)算的基本概念和方法
1.2.1 成本和費用概念：產(chǎn)品成本、質(zhì)量成本、效率成本、客戶成本等
1.2.2 預(yù)算方法：零基預(yù)算、滾動預(yù)算等

二、部門費用預(yù)算的編制方法
2.1 研發(fā)部門的費用預(yù)算
2.2 采購部門的費用預(yù)算
2.3 生產(chǎn)部門的費用預(yù)算
2.4 品質(zhì)部門的費用預(yù)算
2.5 設(shè)備部門的費用預(yù)算
2.6 安全部門的費用預(yù)算
2.7 營銷部門的費用預(yù)算

三、預(yù)算管理的執(zhí)行與評價
3.1 關(guān)鍵成本績效考核指標(biāo)
3.2 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督
3.3 預(yù)算執(zhí)行和差異分析報告

四、預(yù)算管理的調(diào)整
4.1 預(yù)算調(diào)整的目的和原則
4.2 預(yù)算調(diào)整的條件
4.3 預(yù)算調(diào)整管理流程

五、質(zhì)量成本預(yù)算
5.1 為什么要控制質(zhì)量成本?
5.2 質(zhì)量成本的構(gòu)成
5.3 質(zhì)量成本的預(yù)算方法
5.3.1 質(zhì)量成本預(yù)算的前提
5.3.2 質(zhì)量成本預(yù)算的目的
5.3.3 質(zhì)量成本預(yù)算的步驟
5.3.4 質(zhì)量成本預(yù)算的內(nèi)容

六、銷售地區(qū)或客戶成本預(yù)算
6.1 銷售地區(qū)成本的構(gòu)成和作用
6.2 銷售地區(qū)成本的預(yù)算

七、全面采購成本預(yù)算
7.1 全面采購成本的構(gòu)成
7.2 全面采購成本管理的關(guān)鍵績效指標(biāo)
7.3 全面采購成本管理的預(yù)算