學(xué)習(xí)對象
【培訓(xùn)對象】：財(cái)務(wù)人員;財(cái)務(wù)、會計(jì)經(jīng)理;其他有關(guān)人員
課程目標(biāo)
【課程簡介】：
如何保證企業(yè)人、財(cái)、物的安全和完整？
如何確保企業(yè)經(jīng)營信息的客觀、完整？
如何確保企業(yè)的制度和經(jīng)營決策得到有效的實(shí)施？
如何提高企業(yè)運(yùn)作效率和投資者回報(bào)率？
……

這些正是合理的內(nèi)部控制系統(tǒng)幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。建立內(nèi)部控制機(jī)制，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理，已經(jīng)成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。這門課程將為你提供科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制思路和方法。

課程收益：
◆對內(nèi)部控制制度有完整而系統(tǒng)的認(rèn)識
◆掌握內(nèi)部控制的制定原則
◆結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
◆評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
課程內(nèi)容
課程大綱：
引言：什么是控制

1.建立內(nèi)部控制的重要性
◆什么是內(nèi)部控制
◆內(nèi)部控制系統(tǒng)涵蓋的范圍
◆企業(yè)建立內(nèi)部控制系統(tǒng)的目的
◆缺乏內(nèi)部控制而導(dǎo)致的非正?，F(xiàn)象列舉
◆內(nèi)控與公司政策、會計(jì)程序

2.部控制中的責(zé)任劃分
◆管理層的責(zé)任
◆財(cái)務(wù)（財(cái)務(wù)管理者）的責(zé)任
◆各部門及每位員工的角色定位

3.內(nèi)部控制的建立程序
◆項(xiàng)目小組的設(shè)立與項(xiàng)目管理
◆內(nèi)部控制的程序設(shè)計(jì)
◆內(nèi)部控制的文件設(shè)計(jì)
◆不同類型企業(yè)的內(nèi)部控制制度

4.重要交易循環(huán)的流程控制
◆現(xiàn)金的控制程序
◆存貨的控制程序
◆固定資產(chǎn)的控制程序
◆銷售與信用的控制程序
◆采購與付款的控制程序
每塊程序都將涉及：
目標(biāo)、關(guān)鍵控制點(diǎn)、制度設(shè)計(jì)、案例分析、失控狀況表現(xiàn)及改善方法

5.控制的控制——從內(nèi)部審計(jì)看內(nèi)部控制
◆內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制
◆內(nèi)部審計(jì)組織：目的與作用、架構(gòu)、責(zé)任與權(quán)利
◆審計(jì)內(nèi)部控制的程序和方法：五階段實(shí)施法
◎怎樣開始內(nèi)部審計(jì)
◎如何確定高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域
◎如何編制及處置內(nèi)部審計(jì)問卷
◎怎樣撰寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
◎怎樣跟蹤審計(jì)實(shí)施

6.防范內(nèi)部舞弊
◆制定公司的紀(jì)律守則，建立良好道德操守的風(fēng)氣
◆培訓(xùn)員工提高道德操守標(biāo)準(zhǔn)
◆設(shè)立投訴渠道
◆財(cái)務(wù)管理人員經(jīng)常遇見的道德操守問題
◆道德操守案例與分析