學習對象
房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理和副總經(jīng)理等公司決策層領導； ☆財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理及會計、辦稅人員與設計和報建報批部門； ☆房地產(chǎn)企業(yè)從事預算造價、工程、人力、合約、營銷等工作的部門負責人。
課程目標
【課程前言】
□ 這是一堂只給房地產(chǎn)企業(yè)董事長和總會計師專門設計的精深課程
□ 這是一堂在清華大學被企業(yè)家贊譽最高的高端課程
□ 這是一堂突破房地產(chǎn)企業(yè)傳統(tǒng)盈利模式的“商業(yè)模式創(chuàng)新”的課程
□ 這是一堂實現(xiàn)讓您真正感受到財務管理魅力和財務高級管理者價值的課堂
□ 這是一堂解析中國房地產(chǎn)前100強財務管理精髓的財務課程
□ 這是一堂讓您俯瞰房地產(chǎn)宏觀調(diào)控和成本增長背景下的盈利控制課程
□ 這是真正為“出資人”設計的、實現(xiàn)最“高效財務管控”的核心手段的課程
□ 這是幫助房地產(chǎn)投資人尋找到“業(yè)績倍增、風險規(guī)避、高效盈利”方向的課程
□ 這是會讓您感覺“相見恨晚”的課程
本課程通過理論引導、實戰(zhàn)經(jīng)驗總結和案例分享，系統(tǒng)地介紹企業(yè)全面預算管理體系的建立與實施過程，包括單項目、多項目以及多地域開發(fā)的管理模式；從多個角度闡述如何在全面預算管理體系的支撐下，實現(xiàn)各項運營計劃與管理目標的合理確定和有效執(zhí)行，內(nèi)容涉及房地產(chǎn)企業(yè)財務管理、計劃管理、目標利潤控制、資金運營等方面；通過解析世界領先品牌企業(yè)的操作方法和案例分析，幫助學員扎實地掌握全面預算的管理方法和執(zhí)行技巧。

課程內(nèi)容
一：高風險時代地產(chǎn)集團公司的全面預算管理變化趨勢
1、現(xiàn)代房地產(chǎn)企業(yè)生存環(huán)境的變化對財務管理的影響
2、企業(yè)的經(jīng)營目標、生存環(huán)境和全面預算管理的關系
3、房地產(chǎn)經(jīng)營的精髓：盈利的過程就是資金72變的過程
4、房地產(chǎn)項目成本的構成
5、直接成本和間接成本的控制
6、項目盈利的內(nèi)部管理挖潛
7、地產(chǎn)集團企業(yè)進入微利時代：案例分析
8、微利時代企業(yè)全面預算管理變化的趨勢
二：房地產(chǎn)高風險時代贏利控制解決之道――構建全面預算系統(tǒng)
1、全面預算管理系統(tǒng)目前在國內(nèi)企業(yè)運營現(xiàn)狀
2、國資委和企業(yè)高層管理者對全面預算管理的認識
3、全面預算管理的內(nèi)涵
4、全面預算管理的――計劃管理功能
5、全面預算管理的――內(nèi)部控制管理功能
6、全面預算管理的――溝通協(xié)調(diào)管理功能
7、全面預算管理的――激勵約束管理功能
8、財務總監(jiān)在房地產(chǎn)高風險時代的價值和作用
9、全面預算管理的核心價值：經(jīng)營彩排和軍事演練
三：如何構建全面預算管理----財務管理上的預算指標設計
1、企業(yè)預算指標的定義和價值
2、預算指標的五大作用
3、預算指標設定的要求
4、“目標成本、目標費用、目標均價、目標利潤”的概念確定
5、企業(yè)財務指標的戰(zhàn)略驅動能力
6、案例分析：“我們的企業(yè)發(fā)展迅速”
7、開發(fā)企業(yè)如何實現(xiàn)“標桿管理”
8、集團企業(yè)財務指標的“經(jīng)營導向能力”
9、案例分析：“世界五百強企業(yè)的預算指標設計”
四：中國房地產(chǎn)企業(yè)項目公司和集團化公司利潤預算怎么做？
1、房地產(chǎn)企業(yè)利潤指標的價值和缺陷
2、房地產(chǎn)項目公司利潤預算的前提條件
3、房地產(chǎn)項目結轉的利潤的要求
4、房地產(chǎn)項目公司年度利潤的可操作性
5、如何合理合法操縱房地產(chǎn)公司年度利潤
6、房地產(chǎn)項目公司年度利潤的滯后性
7、房地產(chǎn)公司“目標利潤”預算怎么做
8、案例研究“一個房地產(chǎn)項目的目標利潤”
9、房地產(chǎn)投資項目的全案預算和敏感性測試以及《全案預算考核書》
五：房地產(chǎn)企業(yè)項目公司、集團公司現(xiàn)金流預算怎么做？
1、經(jīng)營、投資、籌資、三種現(xiàn)金流的分類和價值分析
2、鐵三角的責任分工：董事長、總裁、財務總監(jiān)的現(xiàn)金流責任
3、年度現(xiàn)金流預算的作用和價值
4、控制經(jīng)營性收入的銷售收入回款預算如何編制
5、控制經(jīng)營性投資的成本投資預算如何編制
6、投資概念和成本概念的區(qū)別
7、如何高效能運用企業(yè)資金和資產(chǎn)
8、“101”盈利模式對房地產(chǎn)企業(yè)整體價值的啟示
9、房地產(chǎn)企業(yè)整體資金平衡預算
10、資金池的作用和價值
11、“最好的企業(yè)”在做怎么做現(xiàn)金流
六：房地產(chǎn)企業(yè)全面預算的基礎：計劃管理系統(tǒng)
1、投資進度預算怎么做
2、投資進度和工程進度的關系
3、資金需求計劃和企業(yè)計劃管理的關系
4、全面預算管理的基礎：最高質量的計劃管理系統(tǒng)
5、房地產(chǎn)集團計劃管理怎么做
6、案例：中國前十強地產(chǎn)集團的計劃管理系統(tǒng)
7、房地產(chǎn)企業(yè)計劃管理系統(tǒng)和全面預算管理系統(tǒng)的關系
七：中國房地產(chǎn)公司全面預算的核心技術：科目設計和目標成本管理
1、房地產(chǎn)公司全面預算編制的基礎：預算科目的設計
2、預算科目設計的四個核心原則
3、科目設計如何滿足國家會計準則-按照上市公司規(guī)范設計科目
4、科目設計如何滿足城建地產(chǎn)集團經(jīng)營管理決策的需要
5、科目設計如何符合房地產(chǎn)行業(yè)法律法規(guī)
6、科目設計如何按照開發(fā)流程
7、成本科目和會計科目的統(tǒng)一
8、編制銷售費用和管理費用技巧
9、編制六大目標成本預算的技巧
10、房地產(chǎn)投資項目的三個核心流程：估算、概算、預算
11、全面預算管理和全面成本控制系統(tǒng)的關系和成本內(nèi)控技巧
八：房地產(chǎn)全面預算執(zhí)行，全面預算管理系統(tǒng)成功的的關鍵
1、全面預算管理執(zhí)行的重要性
2、預算執(zhí)行的四大要素
3、預算費用支出與財務授權管理系統(tǒng)建立
4、預算責任單位每月結算數(shù)據(jù)的核實
5、月度預算執(zhí)行差異分析報告
6、預算調(diào)整與反饋
7、案例分析：營銷總監(jiān)的授權管理
8、案例分析：營銷部出了什么問題？
九：全面預算管理系統(tǒng)的考核：績效考核與薪酬激勵制度的結合
1、預算考核的基本原則
2、預算考核的基本程序
3、全面預算管理指標考核系統(tǒng)與企業(yè)綜合績效考核系統(tǒng)的管理
4、平衡積分卡回顧
5、關鍵財務指標的評價
6、財務指標與非財務指標的融合
7、薪酬激勵制度的構建原則
8、現(xiàn)行薪酬制度的簡要分析
9、預算管理與薪酬激勵制度的結合