學(xué)習(xí)對象
涉及營改增范圍公司的高級管理人員及相關(guān)財(cái)務(wù)人員
課程目標(biāo)
本課程主要幫助企業(yè)學(xué)習(xí)營改增背景下企業(yè)如何避稅？

課程內(nèi)容
第一講 營改增的背景及對企業(yè)的影響
一、 增值稅的特點(diǎn)及其對企業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢
1、增值稅的基本特點(diǎn)
2、增值稅的內(nèi)在擴(kuò)張力
3、企業(yè)如何利用增值稅提升在國際貿(mào)易中的競爭力
4、中國稅制的弊端及改革趨勢
5、營改增環(huán)境下的企業(yè)稅負(fù)究竟是增還是減
6、企業(yè)在營改增復(fù)雜環(huán)境下的兩難抉擇
7、營改增擴(kuò)圍的地點(diǎn)及行業(yè)的預(yù)測
8、營改增對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響
9、營改增對企業(yè)供應(yīng)鏈及定價(jià)體系的影響
10、營改增對企業(yè)以及財(cái)務(wù)人員的帶來的巨大機(jī)遇
11、營改增背景下的稅收籌劃思路
12、營改增相關(guān)文件匯編
二、營改增基本政策講解
1、營改增企業(yè)的范圍
2、企業(yè)如何應(yīng)用境內(nèi)、境外的具體政策享受免稅政策
3、租賃與購置設(shè)備投資決策中的營改增稅務(wù)籌劃因素分析
4、一般企業(yè)如何利用交通運(yùn)輸服務(wù)營改增政策降低企業(yè)稅負(fù)
5、影響交通運(yùn)輸企業(yè)聯(lián)運(yùn)策略選擇的稅收因素
6、營改增政策對交通運(yùn)輸服務(wù)的定價(jià)管理影響
6、研發(fā)和技術(shù)服務(wù)對企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
7、信息技術(shù)服務(wù)對企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
8、文化創(chuàng)意服務(wù)對企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
9、物流輔助服務(wù)對企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
10、鑒證咨詢服務(wù)對企業(yè)上下游客戶管理的稅收影響因素
11、企業(yè)如何調(diào)整業(yè)務(wù)在高稅率環(huán)境下實(shí)現(xiàn)微觀減稅
12、如何利用扣繳義務(wù)人政策的進(jìn)行稅務(wù)籌劃
13、利用匯總納稅政策統(tǒng)籌各機(jī)構(gòu)間進(jìn)項(xiàng)的策略選擇
三、營改增稅率及稅額具體計(jì)算方法
1、企業(yè)選擇增值稅納稅人身份的優(yōu)勢與劣勢比較
2、營改增企業(yè)適用稅率政策概述
3、一般計(jì)稅方法的基本方法講解
4、簡易計(jì)稅方法的基本方法講解
5、營改增政策中計(jì)稅方法適用范圍的一般規(guī)定
6、適用簡易計(jì)稅方法按照3％征收的特殊規(guī)定
7、營改增企業(yè)如何利用營改增政策合理選擇計(jì)稅方法降低稅負(fù)
9、差額征收與進(jìn)項(xiàng)抵扣的稅負(fù)差別分析
10、企業(yè)如何充分利用進(jìn)項(xiàng)抵扣政策減輕企業(yè)稅負(fù)
11、如何避免不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)給企業(yè)帶來的稅負(fù)增加
12、針對進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)間的稅收籌劃
13、進(jìn)項(xiàng)抵扣政策中應(yīng)特殊注意的幾項(xiàng)誤區(qū)
14、合理安排固定資產(chǎn)購進(jìn)時(shí)間及方式避免稅負(fù)提高
15、營改增差額征收政策與原營業(yè)稅差額征收政策的重大差別提示
16、一般納稅人與小規(guī)模的稅負(fù)分析
17、合理控制一般納稅人認(rèn)定時(shí)間的方法
四、營改增稅收優(yōu)惠政策
1、零稅率與免稅的稅負(fù)差別
2、企業(yè)如何充分利用零稅率政策爭取退稅
3、如何規(guī)避出口退稅操作失誤帶來的巨大稅收負(fù)擔(dān)
4、“免、抵、退”稅的計(jì)算方法
5、免稅應(yīng)稅服務(wù)政策影響的企業(yè)范圍
6、企業(yè)如何應(yīng)對減免稅政策分開核算的相關(guān)要求
6、營改增即征即退政策的具體規(guī)定
7、即征即退政策的計(jì)算方法
8、企業(yè)如何合理安排跨期業(yè)務(wù)以降低稅負(fù)
9、如何利用過渡政策降低企業(yè)稅負(fù)
10、國地稅轉(zhuǎn)換中的退稅選擇
11、可以抵減稅額的稅控設(shè)備介紹
12、充分利用營改增實(shí)施時(shí)間差降低稅負(fù)的基本方法
13、混業(yè)企業(yè)如何解決營改增前留抵稅額不得抵扣應(yīng)稅服務(wù)的稅務(wù)難題
14、巧用放棄減免稅資格降低企業(yè)綜合稅負(fù)
15、如何申請財(cái)政補(bǔ)貼以彌補(bǔ)因營改增帶來的稅負(fù)增加
五、增值稅與營業(yè)稅重要區(qū)別介紹
1、避免因視同銷售帶來的企業(yè)稅負(fù)提升
2、代銷方式選擇中的增值稅稅務(wù)籌劃
3、銷售使用過的固定資產(chǎn)中的稅率選擇
4、折扣銷售中的稅收籌劃策略
5、營改增給研發(fā)業(yè)務(wù)外包市場帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
6、針對增值稅納稅時(shí)間進(jìn)行的稅收籌劃
7、關(guān)聯(lián)企業(yè)通過轉(zhuǎn)移定價(jià)利用營改增試點(diǎn)進(jìn)行稅收籌劃
六、營改增后增值稅與企業(yè)所得稅的整體籌劃思路
1、營改增對一般納稅人服務(wù)企業(yè)所得稅銷售收入的影響分析
2、營改增對小規(guī)模納稅人服務(wù)企業(yè)所得稅銷售收入的影響分析
3、營改增政策后接受應(yīng)稅服務(wù)對所得稅費(fèi)用的影響是增是減
4、營改增后會計(jì)賬目的修改規(guī)定
5、增值稅對企業(yè)財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)指標(biāo)的影響分析