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　　課程目標(biāo)
　　本課程以案說(shuō)法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，能在較短的時(shí)間內(nèi)掌握審計(jì)技能，能有效建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
　　1、跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)部控制審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作;
　　2、學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的內(nèi)部控制審計(jì)技巧與方法應(yīng)用;
　　3、內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)于各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項(xiàng)，并作出案例解析;
　　4、內(nèi)部控制審計(jì)中制度合理性判斷的方法及案例解析。
　　5、明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng);
　　課程內(nèi)容
　　一、 內(nèi)部控制審計(jì)
　　1。什么是內(nèi)控
　　2.誰(shuí)對(duì)內(nèi)控負(fù)責(zé)
　　經(jīng)營(yíng)管理層
　　董事會(huì)
　　內(nèi)部審計(jì)人員
　　3.COSO模型介紹
　　控制環(huán)境-
　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
　　控制活動(dòng)
　　信息與溝通
　　監(jiān)督
　　4.整體層面對(duì)內(nèi)控的了解和評(píng)估
　　所需采取的步驟
　　確定被審單位的重要業(yè)務(wù)流程和重要交易類別
　　確定容易發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
　　5.控制的類型
　　二、內(nèi)控審計(jì)流程
　　審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)
　　審計(jì)準(zhǔn)備
　　初步調(diào)查，包括了解情況，手機(jī)資料，審閱和分析資料，進(jìn)行調(diào)查問(wèn)卷
　　符合性測(cè)試，包括內(nèi)控流程描述，穿行測(cè)試，驗(yàn)證測(cè)試
　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議
　　審計(jì)報(bào)告
　　后續(xù)審計(jì)
　　審計(jì)評(píng)級(jí)
　　審計(jì)歸檔
　　三、內(nèi)控審計(jì)的方法
　　1。內(nèi)控審計(jì)的一般方法
　　詢問(wèn)
　　觀察
　　檢查
　　追蹤(穿行測(cè)試)
　　驗(yàn)證測(cè)試的樣本選擇
　　2.審查書面資料的方法
　　順查法與逆查法
　　詳查法與抽查法
　　3.客觀實(shí)物證實(shí)方法
　　盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
　　四、企業(yè)內(nèi)控各個(gè)循環(huán)介紹和關(guān)鍵控制點(diǎn)(案例分享分析)
　　1.銷售應(yīng)收賬款循環(huán)
　　2.采購(gòu)付款循環(huán)
　　3.存貨生產(chǎn)循環(huán)
　　4.投資循環(huán)
　　5.籌資循環(huán)
　　6.貨幣資金循環(huán)
　　7.職工薪酬
　　五、如何判斷內(nèi)控制度有效性和合理性
　　1.影響內(nèi)控有效性和合理性的因素
　　設(shè)計(jì)
　　執(zhí)行
　　固有限制(成本限制、人為錯(cuò)誤、管理越權(quán))
　　2.是否已經(jīng)能防止錯(cuò)誤發(fā)生
　　3.關(guān)鍵點(diǎn)是否控制全部涵蓋
　　4.是否成本最優(yōu)
　　5.是否最簡(jiǎn)化
　　6.是否最有效